Deducciones personales: qué puedes deducir en tu declaración anual
Muchos asalariados no lo saben, pero al presentar la declaración anual puedes recuperar parte del ISR que pagaste durante el año gracias a las deducciones personales. Aquí te explicamos qué gastos cuentan, cuánto es el tope y qué requisitos debes cumplir para que el SAT te los acepte.
¿Qué son las deducciones personales?
Son ciertos gastos personales que la ley te permite restar de tus ingresos al calcular el ISR del año. Al reducir tu base gravable, muchas veces resulta que pagaste ISR de más durante el año, y eso se convierte en un saldo a favor que el SAT puede devolverte.
¿Qué gastos puedes deducir?
Los principales conceptos deducibles para personas físicas son:
- Gastos médicos, dentales, psicológicos y de nutrición (honorarios de profesionales con título).
- Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospital.
- Gastos funerarios.
- Primas de seguros de gastos médicos.
- Intereses reales de tu crédito hipotecario (casa habitación).
- Aportaciones voluntarias al retiro / planes personales.
- Donativos a instituciones autorizadas.
- Colegiaturas (por decreto, desde preescolar hasta bachillerato).
- Transporte escolar obligatorio.
El tope: cuánto puedes deducir en total
La regla general es que la suma de tus deducciones personales no puede exceder el menor de estos dos límites:
| Límite | Cómo se calcula |
|---|---|
| Opción A | El 15% de tu ingreso anual total |
| Opción B | El equivalente a 5 UMA anuales |
Se aplica el que resulte menor de los dos. Como el límite de 5 UMA depende del valor de la UMA (que cambia cada año), consulta el monto vigente en nuestra guía de UMA y verifícalo en el SAT.
Ojo con las excepciones: algunos conceptos NO entran en ese tope general y tienen su propio límite: los donativos (hasta 7% de tus ingresos), las aportaciones al retiro y las colegiaturas (con montos por nivel educativo). Es decir, pueden sumar por encima del límite general.
Requisitos para que te las acepten
- Factura (CFDI) a tu nombre con tu RFC.
- Pago con medios electrónicos: transferencia, tarjeta de débito/crédito o cheque nominativo. El efectivo casi nunca es deducible.
- Que el gasto corresponda a ti, tu cónyuge, tus padres o tus hijos (según el concepto).
Tip: guarda tus facturas durante todo el año. Si pagas médicos o colegiaturas en efectivo, pierdes la deducción aunque el gasto sea real. Para entender cómo se calcula el impuesto que podrías recuperar, revisa la guía de ISR.
Deducciones y saldo a favor
Cuando tus deducciones reducen tu base, es común que resulte un saldo a favor: ISR que pagaste de más y que el SAT te devuelve tras la declaración anual. Esto se suma a otras retenciones altas del año, como el ISR de tu aguinaldo. Aprende a identificar tus retenciones en la guía de recibo de nómina, y explora todas nuestras guías fiscales.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el tope de deducciones personales?
La regla general es que tus deducciones personales no pueden exceder el menor de estos dos límites: el 15% de tu ingreso anual total, o el equivalente a 5 UMA anuales. Algunos conceptos como donativos, colegiaturas y aportaciones al retiro tienen límites propios aparte.
¿Un asalariado puede deducir gastos?
Sí. Aunque tu patrón retiene el ISR durante el año, al presentar tu declaración anual puedes aplicar deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, etc.) que pueden generarte un saldo a favor y una devolución del SAT.
¿Los gastos pagados en efectivo son deducibles?
Por lo general no. La mayoría de las deducciones personales exige pago con medios electrónicos (transferencia, tarjeta de débito o crédito, cheque nominativo) y contar con la factura (CFDI). El efectivo casi nunca es deducible.