Calculadora de Pensión IMSS Ley 73 + Modalidad 40 (2026)
Estima tu pensión mensual bajo el régimen de la Ley del Seguro Social de 1973. Incluye Cuantía Básica e Incrementos del Art. 167, factor por edad, Factor Fox (1.11), asignaciones familiares y simulación de Modalidad 40 con ROI.
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Calcula tu pensión IMSS Ley 73 paso a paso
Esta calculadora estima tu pensión mensual bajo el régimen de la Ley del Seguro Social de 1973 (Ley 73), aplicable a quienes empezaron a cotizar antes del 1° de julio de 1997. Aplica la fórmula del Art. 167 (Cuantía Básica + Incrementos), el factor por edad de retiro, el Factor Fox del Decreto 2004 y la Pensión Mínima Garantizada vigente en 2026. Además, incluye una simulación honesta de Modalidad 40 con cálculo de cuota mensual, plazo de recuperación de la inversión y ROI anual.
¿Qué es la Ley 73 y quién aplica?
La Ley del Seguro Social de 1973 es el régimen de pensiones de beneficio definido vigente hasta el 30 de junio de 1997. Bajo este esquema, el IMSS calcula tu pensión con base en tu salario promedio y tus años cotizados, no en lo ahorrado en una Afore. Aplica si tu primera alta como trabajador asegurado ocurrió antes del 1° de julio de 1997, aunque sea por un solo día. Quienes empezaron después caen en Ley 97 y reciben su pensión vía Afore.
Requisitos para pensionarse bajo Ley 73 en 2026: tener al menos 60 años cumplidos, haber acumulado 500 semanas cotizadas mínimas y estar dado de baja del régimen obligatorio. Si tu última alta fue hace varios años, también necesitas haber tramitado tu conservación de derechos.
Fórmula del Art. 167 paso a paso
1. Salario promedio de las últimas 250 semanas
Se toma el promedio del Salario Base de Cotización (SBC) de los últimos 5 años trabajando. Este es el insumo más sensible del cálculo: si tu sueldo declarado en esos 5 años fue alto, tu pensión sube; si fue bajo, la pensión cae. Tope absoluto: 25 UMA diarias = $2,932.75/día en 2026, lo que equivale a $89,155.32 al mes (con 30.4 días promedio).
2. Cuantía Básica e Incrementos del Art. 167
El Art. 167 de la LSS 1973 divide los salarios en 22 grupos según cuántas veces la UMA representan tu SBC. A cada grupo le corresponde una Cuantía Básica (porcentaje del SP que se vuelve la base) y un Incremento Anual (porcentaje adicional por cada 52 semanas cotizadas por encima de las primeras 500). Tabla resumida (vigente 2026):
| Grupo | Salario (UMA) | Cuantía Básica | Incremento Anual |
|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 1.00 | 80.00% | 0.563% |
| 2-5 | 1.01 – 2.00 | 77 – 42% | 0.8 – 1.6% |
| 6-13 | 2.01 – 4.00 | 37 – 21% | 1.7 – 2.2% |
| 14-21 | 4.01 – 6.00 | 19 – 13.6% | 2.27 – 2.43% |
| 22 | > 6.00 | 13.00% | 2.450% |
La calculadora aplica la tabla completa de los 22 grupos al momento de calcular.
3. Asignaciones familiares (Art. 164-166)
A la base resultante se le suma un porcentaje extra por cargas familiares vigentes: 15% por cónyuge o concubina, 10% por cada hijo menor de 16 años (o hasta 25 años si estudia). Estos porcentajes se acumulan: una persona con cónyuge y 2 hijos suma 35% adicional sobre la base.
4. Factor por edad de retiro
La pensión se multiplica por un porcentaje según a qué edad te jubilas: 60 años = 75% (Cesantía en Edad Avanzada), 61 = 80%, 62 = 85%, 63 = 90%, 64 = 95% y 65 años o más = 100% (Pensión por Vejez). Cada año adicional que postergues el trámite te da 5% extra hasta los 65.
5. Factor Fox: el famoso 11%
Al resultado de los pasos anteriores se le aplica un incremento del 11% establecido por el Decreto Presidencial del 5 de enero de 2004 (de Vicente Fox). Ese factor de 1.11 sigue vigente en 2026 y se aplica a todas las pensiones nuevas bajo Ley 73.
Pensión Mínima Garantizada 2026: $10,636
Si el resultado final de tu cálculo cae por debajo de la Pensión Mínima Garantizada (PMG), el IMSS te paga el mínimo. Para 2026, la PMG asciende a $10,636 mensuales. Este monto se actualiza anualmente conforme al INPC. La calculadora aplica automáticamente el piso de PMG cuando corresponde.
Modalidad 40: la estrategia para multiplicar tu pensión
La Modalidad 40 (Continuación Voluntaria al Régimen Obligatorio, Art. 218 LSS) permite que sigas cotizando al IMSS de forma voluntaria después de quedarte sin empleo formal, eligiendo tú mismo el salario sobre el cual cotizas, hasta el tope de 25 UMA diarias. Cubre los ramos de Invalidez y Vida + Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez.
Costo en 2026: la cuota equivale al 14.438% del SBC mensual que elijas. A tope (25 UMA), pagas aproximadamente $12,706 al mes en un mes de 30 días (~$154,574 al año). Esta cuota la pagas tú completa, porque ya no hay patrón.
¿Por qué vale la pena? Porque las últimas 250 semanas cotizadas con SBC alto reemplazan el promedio histórico bajo. Si cotizas 5 años (260 semanas) en M40 al tope, todo tu cálculo de pensión se hace con $89,155 mensuales en lugar de tu salario real, lo que típicamente triplica o cuadruplica la pensión. La calculadora te muestra el comparativo Sin vs Con M40, cuánto inviertes en total y en cuántos meses recuperas la inversión.
¿En cuánto recupero la inversión de M40?
Para un caso típico (1000 semanas cotizadas, salario real $15,000, M40 al tope durante 60 meses), el plazo de recuperación suele estar entre 3 y 5 años de pensión recibida. Después de ese punto, todos los meses extra de pensión son ganancia neta. Considerando una esperanza de vida posterior al retiro de 18-22 años, el ROI total ronda el 300% a 500% sobre la inversión inicial. La calculadora hace ese cálculo en vivo con tu caso específico.
Preguntas frecuentes
¿Quién entra en Ley 73 y cuál es la diferencia con Ley 97?+
Ley 73 aplica a quienes cotizaron por primera vez antes del 1° de julio de 1997, aunque sea un solo día. La pensión la calcula y paga el IMSS con base en tu salario promedio y semanas cotizadas. Ley 97 aplica a quienes empezaron después: la pensión depende de lo que hayas ahorrado en tu Afore y, en general, es mucho menor que la equivalente bajo Ley 73.
¿Cuántas semanas necesito mínimo y qué pasa si me faltan?+
El mínimo es 500 semanas cotizadas. Si te faltan, puedes inscribirte en Modalidad 40 (continuación voluntaria) para sumar las que necesites antes de pensionarte. Cada año de M40 te da 52 semanas adicionales y además te permite cotizar con SBC alto para inflar el promedio.
¿Conviene retirarme a los 60 o esperar a los 65?+
Depende de tu salud, situación laboral y capacidad de ahorro. A los 60 cobras el 75% de la base; a los 65, el 100%. Esos 5 años extra de espera te dan 33% más de pensión mensual de por vida. La cuenta favorece esperar si seguirás cotizando o si tienes ingresos alternativos. Si la salud apremia, mejor retirarte antes.
¿Cuánto cuesta la Modalidad 40 en 2026?+
El 14.438% del SBC mensual que elijas. Si vas al tope de 25 UMA, pagas alrededor de $12,706 al mes (cambia ligeramente según los días del mes: 28, 30 o 31). El porcentaje sube ~1.09% cada año hasta 18.80% en 2030 por la transición de la reforma de pensiones de 2020.
¿Realmente vale la pena Modalidad 40?+
En la mayoría de los casos, sí. Para alguien con salario real de $15,000 mensuales que se da de alta en M40 al tope durante 5 años, la pensión típicamente se triplica (de ~$5,000 a ~$15,000+). La inversión se recupera en 3-5 años de pensión cobrada, y después todo es ganancia. La calculadora te muestra el ROI específico de tu caso.
¿Por qué se calcula con UMA y no con salarios mínimos?+
Desde la reforma constitucional de 2016 que creó la UMA y la sentencia de la SCJN de 2018, las pensiones IMSS se calculan en UMA, no en salarios mínimos. La UMA crece con la inflación (INPC), mientras que el SMG crece más rápido por decisión política. Esto perjudica al pensionado en el largo plazo, pero es la regla vigente.
¿Las asignaciones familiares por esposa e hijos cómo se calculan?+
Se suman como porcentaje sobre la base (Cuantía + Incrementos): 15% por cónyuge o concubina vigente, 10% por cada hijo menor de 16 años (o hasta 25 si estudia tiempo completo). Si solo tienes cónyuge y 1 hijo: +25% sobre la base. Estas asignaciones se entregan junto con la pensión y dejan de pagarse cuando el beneficiario deja de cumplir el requisito.
¿Qué es la Pensión Mínima Garantizada en 2026?+
Es el piso de pensión que el IMSS garantiza si tu cálculo da por debajo. En 2026 la PMG es de $10,636 mensuales (actualizada con el INPC desde 2025). Aplica solo a Ley 73 y solo si juntaste las 500 semanas mínimas. La calculadora te avisa en pantalla cuando tu pensión cae al piso de PMG.